財政部北區國稅局新竹分局表示,為提供便捷、多元化之服務,強化各國稅局與金融機構間之合作機制,自109年7月1日起全國同步實施單一窗口查詢金融遺產便民措施,遺產稅之納稅義務人可就近至任一國稅局查詢被繼承人金融遺產,不受被繼承人戶籍所在地限制,國稅局受理後,將申請資料通報金融機構,由金融機構直接將查詢結果回復納稅義務人,以利納稅義務人辦理遺產稅申報。

該分局說明,本項服務措施,民眾可以不必自行逐一向金融機構付費查詢被繼承人金融遺產,可至各地區國稅局總局、分局、稽徵所或服務處之全功能櫃檯申請查詢,服務內容如下:

一、查詢金融遺產種類:

1.基金。

2.上市(櫃)、興櫃有價證券。

3.短期票券。

4.人身保險。

5.期貨。

6.保管箱。

7.金融機構貸款及信用卡債務。

二、查詢方式:就近洽任一國稅局臨櫃申請。

三、申請人資格:遺產稅納稅義務人(包括繼承人、遺囑執行人、遺產管理人)。

四、應檢附文件:申請人身分證明文件、被繼承人死亡證明文件、與被繼承人關係證明文件。委託他人申請者,另檢附代理人身分證明文件及委託書。

該分局進一步說明,本項便民措施,民眾第一次申請查詢金融遺產免收手續費,如有查詢被繼承人金融遺產需要,可以多加利用; 不克親自臨櫃申請者,可檢具委託書,委託他人代為申請。如對申請程序不瞭解或有其他相關問題,請撥打免費服務電話:0800-000321洽詢。

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